中新經(jīng)緯3月15日電 據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站15日消息，證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》。
證監(jiān)會(huì)指出，現(xiàn)場(chǎng)檢查是《證券法》賦予證監(jiān)會(huì)的一項(xiàng)監(jiān)管執(zhí)法手段，也是發(fā)行上市書面審核的延伸和補(bǔ)充。2021年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》)，規(guī)定了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的程序、方式及要求。近一段時(shí)間，證監(jiān)會(huì)對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》進(jìn)行了全面評(píng)估，認(rèn)為有必要進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)檢查的把關(guān)作用，從根本上整治首發(fā)企業(yè)在檢查過(guò)程中撤回上市申請(qǐng)的現(xiàn)象。在充分調(diào)研、向社會(huì)公開征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，完成了《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》修訂工作。
修訂后的《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》強(qiáng)調(diào)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過(guò)程中對(duì)撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請(qǐng)不影響檢查工作實(shí)施，也不影響依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機(jī)制。同時(shí)，《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》進(jìn)一步規(guī)范了現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查處理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。
下一步，證監(jiān)會(huì)表示，將大幅提高現(xiàn)場(chǎng)檢查比例、擴(kuò)大覆蓋面，現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假線索，一經(jīng)查實(shí)嚴(yán)懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監(jiān)管理念，壓緊壓實(shí)各方責(zé)任，切實(shí)提升發(fā)行上市監(jiān)管效能，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。
具體來(lái)看，據(jù)《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》明確，現(xiàn)場(chǎng)檢查是指針對(duì)申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票或存托憑證并在境內(nèi)證券交易所(以下簡(jiǎn)稱交易所)上市的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱檢查對(duì)象)，由證監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)或交易所作為檢查機(jī)構(gòu)，在檢查對(duì)象的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所以及其他相關(guān)場(chǎng)所，采取一定方式對(duì)其信息披露質(zhì)量及保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督檢查的行為。
現(xiàn)場(chǎng)檢查工作計(jì)劃內(nèi)容包括：
(一)檢查范圍；
(二)主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題；
(三)檢查方式和程序；
(四)時(shí)間安排和人員分工；
(五)工作要求；
(六)其他需要列明的事項(xiàng)。
檢查計(jì)劃確定后，檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門書面報(bào)備。
實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查組可以根據(jù)需要采取以下檢查方式：
(一)查看檢查對(duì)象生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理場(chǎng)所及其他相關(guān)場(chǎng)所；
(二)獲取檢查對(duì)象工商資料、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及生產(chǎn)、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)記錄等；
(三)對(duì)檢查對(duì)象主要業(yè)務(wù)循環(huán)和關(guān)鍵信息系統(tǒng)進(jìn)行穿行測(cè)試；
(四)詢問(wèn)檢查對(duì)象控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售、財(cái)務(wù)人員等；
(五)走訪檢查對(duì)象重要客戶及供應(yīng)商；
(六)獲取相關(guān)方資金流水；
(七)核查保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)工作底稿，詢問(wèn)相關(guān)人員；
(八)檢查組認(rèn)為必要的其他方式。
根據(jù)檢查對(duì)象存在的信息披露問(wèn)題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)檢查對(duì)象及其控股股東、實(shí)際控制人和相關(guān)責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。
根據(jù)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會(huì)可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會(huì)規(guī)章等對(duì)上述單位和個(gè)人采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。(中新經(jīng)緯APP)
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