買健康險也可抵扣個人所得稅！消費者還需要注意什么？
每經記者 涂穎浩
35歲的周周，年收入10萬元，去年她給一家三口投保了一款稅優健康險，保費一共是2300元，繳稅稅率為10%，周周可以省稅230元。
“我買的保險能抵稅嗎？”一年一度的個稅申報又開始了，最近一段時間，不少買了稅優健康險的朋友提出了這樣的疑問。所謂稅優健康險，是一種既抵扣個稅又兼具健康保障的保險，每年最多可抵稅額2400元。隨著去年8月份稅優健康險產品擴容，目前可供消費者選擇的產品形態包括醫療險、護理險、重疾險等。一些產品還鼓勵納稅人為家人投保，把一年2400元的稅優額度用好用足。
中國精算師協會創始會員、資深精算師徐昱琛在接受《每日經濟新聞》記者采訪時表示，稅優健康險產品中也有終身的防癌險、百萬醫療險等，消費者可以按需求購買。目前此類產品推廣力度比較小，比較受歡迎的還是護理責任的保險。
稅優護理險領取無限制
除了個人養老金保險產品，個人購買且能抵稅的保險，就是稅優健康險了。《每日經濟新聞》記者注意到，以某互聯網平臺上銷售的稅優健康險為例，其包括防癌醫療險、百萬醫療險、終身護理險等多款產品。
以某款互聯網稅優護理險為例，0~70歲可投保，保障期間至終身，等待期90天。該產品保障責任包括護理保險金和疾病身故保險金，10種特定疾病，或意外致1~3級傷殘，達到合同護理保險金的給付條件，一次性給付護理金：18歲前，給付已交保費或現金價值二者較大者；18~60歲，給付1.6倍已交保費或現金價值二者較大者；61歲以上，給付1.2倍保費/1.2倍現價/基本保額三者較大者。
假設一位月收入2萬元的40歲男性投保，每年交2400元，交10年保終身，基本保額是63000元。月收入2萬元對應的個人所得稅稅率是20%，可以享受每年480元的個人所得稅減免(2400元*20%=480元)。這意味著投保人實際上每年交的保費為1920元。
記者以投保頁面列示的現金價值計算，投保10年該產品現金價值為24406，計算該產品的復利是4.32%。“作為一款稅優健康險，這款產品一大優勢在于抵稅后產品收益率可觀。”徐昱琛告訴記者，個稅比例越高，這款產品的收益越高。如果是最高的百萬年薪的，適用稅率是45%，復利收益率可以達到10%以上。
“保證續保”等優勢突出
稅優健康險2015年5月就開始試點，并于2017年7月推廣至全國。但是，此前在售的稅優健康險產品僅為醫療險，產品形態較為單一，覆蓋人群也十分有限。2023年7月，國家金融監督管理總局發布《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》(以下簡稱《通知》)，在產品、投保人群和經營主體等維度上實現優化擴容。
相較于第一代個人稅優健康險只能由單位統一組織投保，新政策優化了流程，讓個人客戶可以簡潔、順滑地進行投保和稅收抵扣操作。業內人士預判，這將增加保險公司開發稅優產品的積極性。
此后，“既往癥可帶病投保”“無免賠”“保證續?！钡葍瀯?，成了新一代稅優健康險的“標簽”。根據《通知》要求，醫療保險的保險期間或保證續保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年。記者注意到，目前不少稅優健康險的產品銷售頁面均顯示為終身保證續保。
某稅優防癌醫療險顯示，產品保障范圍包括癌癥(含原位癌)的住院、門診、特定藥品費用等，投保年齡最高80周歲，免賠額0元，終身保證續保。投保案例顯示，年收入10萬元的張先生，給媽媽投保該款產品，一年保費為1729元，繳稅稅率為10%，張先生可省稅172.9元。
業內人士提示，抵稅時消費者應當注意的是，本年度投保的稅優健康險，可在次年申報時用于抵稅。這意味著，如果今年購買的稅優健康險，要等到明年才能抵稅。
業內建議提高稅優力度
“隨著稅優健康險產品范圍從單一醫療險擴大至醫療、長護和疾病等險種，且支持投保人為配偶、子女及父母投保，目前的稅優限額在減輕全家投保壓力方面作用甚微。”在今年兩會期間，全國人大代表、中國太保戰略研究中心主任周燕芳在一份“關于加大財稅支持力度推進商業醫療險發展的建議”中提到。
國家統計局數據顯示，2022年，全國城鎮單位在崗職工平均工資為117177元。根據《關于將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》，商業健康保險的個人所得稅稅前扣除限額為2400元/年，僅為年平均工資的2%。按照目前的個人所得稅政策，平均收入10萬~20萬元人群，大致適用10%的邊際稅率，即大多數人購買稅優健康險享受的年度稅收優惠不會超過240元。
以開篇所述為全家投保的案例看，年收入10萬元的周周，給一家三口投保了百萬醫療險，可以省稅230元，已接近240元的稅優額度，若為更多家人投保已無額度可用。
對此，中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文曾建議，將抵扣額每月提高到400元(4800元/年)，所有受益人都可以享受到400元每個月的抵扣額，這種情況下有條件也有必要建立一個積累型的子賬戶。周燕芳則建議，選取稅優健康險購買力較強、平均工資較高的省份，試點逐步提高稅優力度。
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