21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道見(jiàn)習(xí)記者 周頔 北京報(bào)道
9月19日至20日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委召開(kāi)中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)，圍繞中央企業(yè)董事會(huì)建設(shè)總結(jié)工作、交流經(jīng)驗(yàn)、研究部署重點(diǎn)任務(wù)。
國(guó)務(wù)院國(guó)資委黨委書(shū)記、主任張玉卓在會(huì)上強(qiáng)調(diào)，到2029年在中央企業(yè)集團(tuán)和各級(jí)應(yīng)建董事會(huì)的子企業(yè)全面建立科學(xué)、理性、高效的董事會(huì)，加快完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，為中央企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大、更好履行在中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)中的新責(zé)任新使命提供堅(jiān)強(qiáng)制度保障。
中國(guó)政法大學(xué)資本研究中心研究員劉彪在接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)表示，加強(qiáng)科學(xué)理性高效的董事會(huì)建設(shè)，是加快完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵，是深化國(guó)資國(guó)企改革的重要內(nèi)容和必然要求，對(duì)于提升企業(yè)治理水平、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。
劉彪指出，2023年底完成修訂的公司法已于今年7月1日起施行，新修訂的公司法設(shè)置了“國(guó)家出資公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定”專章，明確了國(guó)家出資公司的組織機(jī)構(gòu)適用本章規(guī)定，推進(jìn)加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企董事會(huì)建設(shè)也是在落實(shí)公司法的要求。
此外，國(guó)務(wù)院國(guó)資委2021年9月公布的《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則（試行）》（下稱“《規(guī)則》”）也對(duì)中央企業(yè)董事會(huì)的組建組成、功能定位、職責(zé)權(quán)限、運(yùn)行機(jī)制、決策程序、支撐保障、管理監(jiān)督以及董事會(huì)成員的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)等作出了規(guī)范指引。
《規(guī)則》強(qiáng)調(diào)，中央企業(yè)和地方國(guó)資委可以參照規(guī)則精神，區(qū)別不同情形、加強(qiáng)分類指導(dǎo)，推動(dòng)所屬或者所監(jiān)管企業(yè)健全完善董事會(huì)制度，確保董事會(huì)應(yīng)建盡建、配齊建強(qiáng)、規(guī)范有效運(yùn)行。
“從實(shí)踐效果看，通過(guò)建立健全董事會(huì)制度，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層，以及出資層各主體之間的權(quán)責(zé)邊界，能夠?qū)崿F(xiàn)不同治理主題各司其職、各負(fù)其責(zé)，從而建立一個(gè)協(xié)調(diào)運(yùn)行、有效制衡的公司治理機(jī)制?！眲⒈敕Q。
全面建立科學(xué)、理性、高效的董事會(huì)
會(huì)議提出，新時(shí)代新征程要著力建設(shè)科學(xué)、理性、高效的中央企業(yè)董事會(huì)。
“構(gòu)建科學(xué)”是基礎(chǔ)，要遵循公司治理的一般規(guī)律，堅(jiān)持從國(guó)有企業(yè)實(shí)際出發(fā)，因企制宜選擇治理模式，分類施策建設(shè)董事會(huì)，準(zhǔn)確把握董事會(huì)的“有限功能”，明晰外部董事職責(zé)，選優(yōu)配強(qiáng)外部董事，實(shí)現(xiàn)董事會(huì)與其他各治理主體同頻共振、同向發(fā)力。
“決策理性”是核心，要完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，深刻把握產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)特點(diǎn)，深刻把握科技創(chuàng)新規(guī)律，深刻把握機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，堅(jiān)持個(gè)體理性與集體理性相統(tǒng)一，堅(jiān)決防止沖動(dòng)決策、平庸決策兩個(gè)極端，確保最終決策經(jīng)得起實(shí)踐和歷史檢驗(yàn)。
“運(yùn)行高效”是保障，要突出效率效果導(dǎo)向，厘清不同治理主體權(quán)責(zé)邊界，健全完善重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)決策、董事會(huì)授權(quán)決策、董事會(huì)決議督促執(zhí)行等程序，促進(jìn)不同治理主體良性互動(dòng)，提升公司治理整體效能。
中國(guó)企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)研究員吳剛梁在接受21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者采訪時(shí)表示，加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)是國(guó)有企業(yè)完善現(xiàn)代公司治理的重要環(huán)節(jié)，也是形成以管資本為主國(guó)資監(jiān)管體制的要求。
談及此次特別強(qiáng)調(diào)的“科學(xué)”“理性”“高效”三個(gè)重點(diǎn)任務(wù)目標(biāo)，吳剛梁分析認(rèn)為，“科學(xué)”是指董事會(huì)的構(gòu)成要科學(xué)，尤其是外部董事要過(guò)半數(shù)；“理性”是指董事會(huì)在決策的時(shí)候要堅(jiān)持審慎原則，敬畏市場(chǎng)，防范風(fēng)險(xiǎn)；“高效”是指董事會(huì)運(yùn)行過(guò)程中要注重協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，防止相互扯皮。
要提升決策質(zhì)量與決策效率，就必須全面建立科學(xué)、理性、高效的董事會(huì)，劉彪認(rèn)為這將帶來(lái)四重作用：第一，可以讓企業(yè)決策更加規(guī)范、更加專業(yè)，提升決策的科學(xué)性有效性，減少?zèng)_動(dòng)決策和平庸決策；第二，可以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，更好地識(shí)別和應(yīng)對(duì)企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行；第三，能優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，理順不同治理層級(jí)之間的管理關(guān)系，實(shí)現(xiàn)黨委和董事會(huì)之間有效分工，進(jìn)一步提升治理效能；第四，可以幫助國(guó)資國(guó)企更好地與國(guó)際市場(chǎng)接軌，有助于我國(guó)參與國(guó)際合作，與其他國(guó)家產(chǎn)生良性互動(dòng)。
強(qiáng)化董事會(huì)監(jiān)督作用
會(huì)議提出，深化集團(tuán)董事會(huì)建設(shè)，因企施策加強(qiáng)子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，優(yōu)化上市公司董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制，理順治理關(guān)系，厘清權(quán)責(zé)邊界；科學(xué)優(yōu)化董事會(huì)功能定位，堅(jiān)持和完善董事會(huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)的核心職責(zé)，強(qiáng)化董事會(huì)監(jiān)督作用；牢牢把握董事會(huì)的使命任務(wù)，推動(dòng)企業(yè)更好服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、著力解決影響高質(zhì)量發(fā)展的突出問(wèn)題，強(qiáng)化不發(fā)展是最大的風(fēng)險(xiǎn)的理念，有效識(shí)別、科學(xué)管控、有力應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，更多作出能夠增強(qiáng)核心功能、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力、更好發(fā)揮中央企業(yè)“三個(gè)作用”的重大決策；完善董事會(huì)運(yùn)行制度機(jī)制，動(dòng)態(tài)優(yōu)化權(quán)責(zé)清單和決策流程，完善授權(quán)放權(quán)機(jī)制。
談及董事會(huì)如何履行決策職責(zé)、發(fā)揮監(jiān)督作用，劉彪表示，董事會(huì)之所以能成為現(xiàn)代企業(yè)普遍使用的決策機(jī)制，因?yàn)樗捎妹裰鳑Q策的原則，實(shí)行多數(shù)決，充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，確保了決策過(guò)程的公開(kāi)透明與科學(xué)合理。
劉彪表示，董事會(huì)監(jiān)督機(jī)制可以從兩方面發(fā)揮作用。一方面是董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層執(zhí)行決策情況進(jìn)行監(jiān)督，另一方面則是董事會(huì)內(nèi)部的制衡。國(guó)際上，企業(yè)的董事往往分為執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事，執(zhí)行董事有具體負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)，而非執(zhí)行董事則負(fù)責(zé)監(jiān)督。對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，主要由外部董事來(lái)承擔(dān)“監(jiān)督型董事”的作用。
吳剛梁也談到，國(guó)有企業(yè)尤其是國(guó)有獨(dú)資公司沒(méi)有股東會(huì)，股東會(huì)的一些決策事項(xiàng)授權(quán)給了董事會(huì)；此外，根據(jù)改革要求不設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)督職能由董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)承擔(dān)。因此，董事會(huì)在決策、監(jiān)督方面，發(fā)揮著比較獨(dú)特的作用。
更好發(fā)揮外部董事作用
會(huì)議提出，更好發(fā)揮外部董事作用，把外部董事作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員隊(duì)伍的重要組成部分一體謀劃，強(qiáng)化規(guī)范管理和履職支撐，完善激勵(lì)約束機(jī)制，提升履職能力；外部董事要做到“五要五不”，提高政治站位，站穩(wěn)出資人立場(chǎng)，在重大問(wèn)題決策上保持“外部人”的獨(dú)立性，在推動(dòng)企業(yè)發(fā)展上增強(qiáng)“內(nèi)部人”的責(zé)任心，與任職企業(yè)保持“親”“清”關(guān)系。
據(jù)央視新聞報(bào)道，國(guó)務(wù)院國(guó)資委負(fù)責(zé)人表示，更好發(fā)揮外部董事作用，包括建立健全外部董事參與決策的保障機(jī)制，支持外部董事提前介入重大或者復(fù)雜敏感的決策事項(xiàng)。
新修訂的公司法第一百七十三條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員中，應(yīng)當(dāng)過(guò)半數(shù)為外部董事，并應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。第一百七十七條規(guī)定，國(guó)家出資公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理。
劉彪表示，外部董事類似于上市公司的獨(dú)立董事，不在企業(yè)擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，具有獨(dú)立性，與企業(yè)不存在明確的利益關(guān)聯(lián)，能夠保持相對(duì)獨(dú)立的立場(chǎng)和視角，能夠在董事會(huì)決策中提供更加客觀公正的建議和意見(jiàn)。國(guó)資國(guó)企的外部董事往往由曾在監(jiān)管部門(mén)工作的領(lǐng)導(dǎo)干部、其他企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，一般具有豐富的專業(yè)知識(shí)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能為企業(yè)帶來(lái)專業(yè)和科學(xué)的建議。
吳剛梁表示，國(guó)有企業(yè)的執(zhí)行董事、經(jīng)理層以及領(lǐng)導(dǎo)班子成員，都是國(guó)企的“內(nèi)部人”，理論上都存在道德風(fēng)險(xiǎn)。外部董事不在任職企業(yè)領(lǐng)取薪酬，具有較大的獨(dú)立性。因此，從制度設(shè)計(jì)上，外部董事能夠防止內(nèi)部人控制。
“實(shí)踐中，外部董事的履職保障不夠，很多企業(yè)把外部董事視為外部‘專家’或咨詢?nèi)藛T，或者是退居二線享受待遇的閑職人員，沒(méi)有讓外部董事作為管理者深度參與到公司的經(jīng)營(yíng)管理中去，決策與監(jiān)督作用發(fā)揮不充分?！眳莿偭航ㄗh，要壓實(shí)兼職外部董事的責(zé)任，提高其待遇，同時(shí)加強(qiáng)考核與問(wèn)責(zé)。
到明年底要取得重要實(shí)質(zhì)性進(jìn)展
會(huì)議要求，要扎實(shí)推動(dòng)中央企業(yè)集團(tuán)和子企業(yè)董事會(huì)建設(shè)取得重要實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。
據(jù)央視新聞報(bào)道，國(guó)務(wù)院國(guó)資委負(fù)責(zé)人對(duì)此項(xiàng)工作的推進(jìn)給出了明確的時(shí)間表：從現(xiàn)在起到明年底，中央企業(yè)集團(tuán)和二級(jí)子企業(yè)層面董事會(huì)建設(shè)要取得重要實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，董事會(huì)制度更加健全、運(yùn)行更加規(guī)范、作用發(fā)揮更加充分。
“重要實(shí)質(zhì)性進(jìn)展”要如何考評(píng)衡量，又要如何落實(shí)推進(jìn)？對(duì)此，吳剛梁分析稱，重要實(shí)質(zhì)性進(jìn)展是指董事會(huì)達(dá)到了“應(yīng)建盡建”的要求，組成人員外部董事過(guò)半數(shù)，并設(shè)立了專門(mén)委員會(huì)；落實(shí)了董事會(huì)六項(xiàng)職權(quán)，厘清了董事會(huì)與黨委、經(jīng)理層之間的權(quán)責(zé)邊界。
劉彪則表示，在評(píng)估方面，要考核董事會(huì)制度是否已經(jīng)健全，比如董事會(huì)構(gòu)成、職責(zé)劃分、議事規(guī)則等；要衡量董事會(huì)運(yùn)行是否規(guī)范，比如召開(kāi)會(huì)議的頻次、決策呈現(xiàn)、信息披露等是否符合規(guī)定等。此外，衡量董事會(huì)是否有效發(fā)揮作用也可以考量推進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施的效果、整個(gè)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理是否取得成效。對(duì)于外部董事的選聘、管理、履職是否完善，內(nèi)外部溝通是否有效順暢等，也可以納入實(shí)質(zhì)性進(jìn)展的考量。
劉彪建議，在推進(jìn)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)鼓勵(lì)具有創(chuàng)新性的優(yōu)質(zhì)實(shí)踐探索，比如引進(jìn)領(lǐng)軍人才擔(dān)任外部董事、比如創(chuàng)新優(yōu)化上市公司運(yùn)行機(jī)制等。
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