中新經(jīng)緯3月28日電 ST鵬博士28日發(fā)布兩則公告，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司及實(shí)際控制人楊學(xué)平等合計(jì)罰款3400萬(wàn)元，青島證監(jiān)局對(duì)公司及相關(guān)人員責(zé)令改正及警示。
證監(jiān)會(huì)擬罰3400萬(wàn)元
28日盤后，ST鵬博士公告，公司于當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》(以下簡(jiǎn)稱《告知書》)。
據(jù)《告知書》，ST鵬博士及實(shí)控人楊學(xué)平涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢。經(jīng)查明，當(dāng)事人涉嫌違法的事實(shí)如下：
一是ST鵬博士未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易。
深圳市一聲達(dá)通信技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱深圳一聲達(dá))、深圳市敏捷信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱深圳敏捷)為ST鵬博士大股東深圳鵬博實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱鵬博實(shí)業(yè))實(shí)際控制企業(yè)，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第七十一條第三項(xiàng)的規(guī)定，深圳一聲達(dá)、深圳敏捷為ST鵬博士的關(guān)聯(lián)方。
2020年3月，ST鵬博士全資子公司上海道豐投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱上海道豐)與深圳一聲達(dá)簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》合同金額3.48億元，分別約占ST鵬博士最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)、當(dāng)期凈資產(chǎn)的4.99%、35.58%。2020年6月，ST鵬博士與深圳敏捷簽訂《昆山彩晶云數(shù)據(jù)中心項(xiàng)目代建合同》，合同金額約19.63億元，分別約占ST鵬博士最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)、當(dāng)期凈資產(chǎn)的240.56%、200.72%。
根據(jù)《證券法》第七十八條、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第九條、第三十條第二款第二十一項(xiàng)、第七十一條第二項(xiàng)和《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)一年度報(bào)告內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告〔2017〕17號(hào))第四十條的規(guī)定，參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2019年修訂)第10.2.4條的規(guī)定，ST鵬博士應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露上述關(guān)聯(lián)交易，ST鵬博士未按規(guī)定及時(shí)披露；ST鵬博士應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)交易，ST鵬博士未在2020年年報(bào)中披露上述關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致2020年年報(bào)存在重大遺漏。
鵬博實(shí)業(yè)實(shí)際控制人、ST鵬博士董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人楊學(xué)平，隱瞞深圳一聲達(dá)、深圳敏捷與上市公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，在ST鵬博士2020年年報(bào)上簽字，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事、總經(jīng)理崔航隱瞞深圳一聲達(dá)、深圳敏捷與上市公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，時(shí)任董秘、副總經(jīng)理陳曦知悉深圳一聲達(dá)為ST鵬博士關(guān)聯(lián)方，在2020年年報(bào)上簽字，是其他直接責(zé)任人員。
二是ST鵬博士未按規(guī)定披露重大合同。
2022年4月11日，ST鵬博士子公司北京鵬博士大數(shù)據(jù)科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱大數(shù)據(jù)公司)與王巧波、王超簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱4月11日《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》)，收購(gòu)北京百凌科技有限責(zé)任公司，該公司100%控股北京天地久投資管理有限公司。協(xié)議顯示北京天地久投資管理有限公司擁有北京市西城區(qū)總建筑面積為6835.84平方米的不動(dòng)產(chǎn)。收購(gòu)定價(jià)2元人民幣并承擔(dān)北京百凌科技有限責(zé)任公司債務(wù)共800637374.42元，ST鵬博士當(dāng)月支付相關(guān)款項(xiàng)8億元。合同交易金額分別約占ST鵬博士最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)、當(dāng)期凈資產(chǎn)的81.8%、87.43%。
2022年4月15日，大數(shù)據(jù)公司與張勇簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱4月15日《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》)，通過(guò)收購(gòu)沈陽(yáng)彼商科技有限公司，間接持有龍井達(dá)沃斯實(shí)業(yè)有限公司99%的股權(quán)。協(xié)議顯示龍井達(dá)沃斯實(shí)業(yè)有限公司擁有吉林省龍井市總面積約7萬(wàn)平方米的特色小鎮(zhèn)項(xiàng)目，評(píng)估價(jià)值不低于4億元。雙方約定承債收購(gòu)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)1元人民幣，大數(shù)據(jù)公司承擔(dān)龍井達(dá)沃斯實(shí)業(yè)有限公司的負(fù)債約4億元，ST鵬博士當(dāng)月支付相關(guān)款項(xiàng)約3.48億元。合同交易金額分別約占ST鵬博士最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)、當(dāng)期凈資產(chǎn)的35.58%、38%。
根據(jù)《證券法》第七十八條、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng)，《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條、第二十二條第一款和第二款第一項(xiàng)、第六十二條第三項(xiàng)和《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)一年度報(bào)告內(nèi)容與格式》(證監(jiān)會(huì)公告【2021】15號(hào))第五十五條的規(guī)定，參照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2022年1月修訂)6.1.3(三)的規(guī)定，ST鵬博士應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露2份重大合同，ST鵬博士未按規(guī)定及時(shí)披露；ST鵬博士應(yīng)當(dāng)在相關(guān)定期報(bào)告中披露2份重大合同，ST鵬博士未在2022年年報(bào)中披露2份重大合同，導(dǎo)致2022年年報(bào)存在重大遺漏。
ST鵬博士董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人楊學(xué)平審批相應(yīng)付款申請(qǐng)單，在ST鵬博士2022年年報(bào)上簽字，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)審批相應(yīng)付款申請(qǐng)單，時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王鵬參與上述合同的簽訂工作、審批相應(yīng)付款申請(qǐng)單，時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王鵬、監(jiān)事會(huì)主席劉杰、副總經(jīng)理孫向東、副總經(jīng)理陳曦參與了4月11日《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的總經(jīng)理辦公會(huì)審議，時(shí)任總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人王鵬、副總經(jīng)理孫向東、副總經(jīng)理陳剛參與了4月15日《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的總經(jīng)理辦公會(huì)審議，上述人員均在ST鵬博士2022年年報(bào)上簽字，是其他直接責(zé)任人員。
三是ST鵬博士2012年-2022年年報(bào)存在虛假記載。
2010年11月24日，深圳利明泰股權(quán)投資基金有限公司(以下簡(jiǎn)稱深圳利明泰)成立，注冊(cè)資本1100000000.00元，上海道豐認(rèn)繳出資額為399600000.00元，2010年12月、2011年9月上海道豐先后繳納出資款350000000.00元、49960000.00元截至2012年8月23日，深圳利明泰的股東包括上海道豐、深圳市瑞達(dá)升投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱深圳瑞達(dá)升)等多家公司，這些公司的實(shí)際控制人分別為楊學(xué)平、武強(qiáng)、朱保國(guó)(以下簡(jiǎn)稱楊學(xué)平等3人)。
2012年8月23日，楊學(xué)平等3人簽署《會(huì)議紀(jì)要》，對(duì)深圳利明泰進(jìn)行分家分產(chǎn)，約定由楊學(xué)平實(shí)際控制的上海道豐、深圳瑞達(dá)升共同承接深圳利明泰的5億元債權(quán)資產(chǎn)，其中楊學(xué)平分給上海道豐的債權(quán)資產(chǎn)共3筆合計(jì)362000000.00元。據(jù)此截至2012年末，上海道豐對(duì)深圳利明泰長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額只有362000000.00元，而當(dāng)年末該項(xiàng)投資的賬面價(jià)值為404456137.95元，當(dāng)期已發(fā)生減值損失42456137.95元。上海道豐未及時(shí)確認(rèn)減值損失，導(dǎo)致SI鵬博士2012年虛增利潤(rùn)42456137.95元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額比例為17.43%。上海道豐因未及時(shí)確認(rèn)減值損失，導(dǎo)致ST鵬博士2012年-2015年年報(bào)均虛增資產(chǎn)。
2016年末，上海道豐所有的3筆債權(quán)資產(chǎn)中，有2筆已確定無(wú)法收回，上海道豐應(yīng)當(dāng)對(duì)深圳利明泰長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提減值162000000.00元，但上海道豐未能及時(shí)予以確認(rèn)，導(dǎo)致ST鵬博士2016年年報(bào)虛增資產(chǎn)162000000.00元、虛增利潤(rùn)162000000.00元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額比例為17.48%。上海道豐因未及時(shí)計(jì)提深圳利明泰長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，導(dǎo)致ST鵬博士2016年-2019年年報(bào)均虛增資產(chǎn)。
2020年3月，楊學(xué)平在明知上海道豐對(duì)深圳利明泰股權(quán)投資僅能收回152000000.00元的情況下，為避免公司在股權(quán)轉(zhuǎn)讓中形成虧損，安排深圳一聲達(dá)與上海道豐簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，以348000000.00元的對(duì)價(jià)收購(gòu)上海道豐持有的深圳利明泰31.817%股權(quán)，價(jià)格顯失公允，ST鵬博士單方面受益196000000.00元，其經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)具有資本投入性質(zhì)，應(yīng)計(jì)入所有者權(quán)益(資本公積)。上海道豐未將這196000000.00元計(jì)入2020年的資本公積，導(dǎo)致ST鵬博士2020-2022年每年年報(bào)均減凈資產(chǎn)196000000.00元，占2020年末、2021年末、2022年末凈資產(chǎn)的比例分別為21.77%、14.27%、18.51%。
應(yīng)收深圳一聲達(dá)的虛高股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，ST鵬博士在2020年當(dāng)年就開(kāi)始計(jì)提減值準(zhǔn)備，2021年全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。ST鵬博士在兩個(gè)月內(nèi)對(duì)該筆應(yīng)收作出完全相反的減值準(zhǔn)備披露。2021年12月10日披露的《關(guān)于上海證券交易所對(duì)鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司2021年第三季度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函的回復(fù)公告》稱，“公司判斷該筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款不存在回收風(fēng)險(xiǎn)”。2022年1月29日披露的《關(guān)于計(jì)提減值準(zhǔn)備的公告》稱，“截至本公告披露日，深圳一聲達(dá)已向公司合計(jì)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款7580萬(wàn)元，尚有2.722億元未支付。……2021年年末，公司了解到交易對(duì)方的業(yè)務(wù)開(kāi)展不順利，已沒(méi)有支付能力，違約的可能性大。基于謹(jǐn)慎性原則，公司對(duì)預(yù)計(jì)不能收回的款項(xiàng)單項(xiàng)全額計(jì)提減值準(zhǔn)備”。
2017年-2018年，公司發(fā)行“17鵬博債”、“18鵬博債”。其中“17鵬博債”涉及2014年、2015年、2016年、2017年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表，2022年6月已如期兌付。“18鵬博債”涉及2014年、2015年、2016年、2017年三季度財(cái)務(wù)報(bào)表，已展期至2024年。上述公司債發(fā)行及持續(xù)信息披露使用了2014年至2022年年報(bào)。
證監(jiān)會(huì)指出，上述行為涉嫌違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
ST鵬博士董事長(zhǎng)、實(shí)際控制人楊學(xué)平未將上述深圳利明泰有關(guān)情況告知ST鵬博士，在2012年-2022年年報(bào)上簽字，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。崔航、呂衛(wèi)團(tuán)、王鵬、何云、林楠、武惠忠、劉杰、王嵐、李麗琴、陳曦、李煒在2021年年報(bào)審議中未對(duì)引發(fā)關(guān)注的事項(xiàng)給予合理關(guān)注，在2021年年報(bào)上簽字，是其他直接責(zé)任人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：
一、對(duì)鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)楊學(xué)平給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款，其中對(duì)其作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以500萬(wàn)元罰款，對(duì)其作為實(shí)際控制人處以1000萬(wàn)元罰款；
三、對(duì)崔航、呂衛(wèi)團(tuán)、王鵬、陳曦、劉杰給予警告，并分別處以100萬(wàn)元罰款；
四、對(duì)孫向東、陳剛、何云、林楠、武惠忠、王嵐、李麗琴、李煒給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
證監(jiān)會(huì)同時(shí)指出，當(dāng)事人楊學(xué)平的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，當(dāng)事人崔航、王鵬的違法行為情節(jié)嚴(yán)重，依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第185號(hào))第三條第一項(xiàng)、第七條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)楊學(xué)平采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)崔航、王鵬采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。
被責(zé)令改正及警示
同日，ST鵬博士公告，公司于當(dāng)日收到青島證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對(duì)鵬博士電信傳媒集團(tuán)股份有限公司及相關(guān)人員采取責(zé)令改正并出具警示函措施的決定》(以下簡(jiǎn)稱《警示函》)。
據(jù)《警示函》，經(jīng)查，ST鵬博士存在以下違規(guī)事項(xiàng)：
一是未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)及債務(wù)重組事項(xiàng)。
ST鵬博士全資子公司鵬博士投資控股香港有限公司(Dr.pengHolding HongKong Limited，簡(jiǎn)稱“鵬博士香港”)，于2017年在新加坡證券交易所發(fā)行美元債券“鵬博士5.05%”(72DB.SG)。2022年12月1日，鵬博士香港未按期支付應(yīng)付利息6118795.63美元，ST鵬博士未進(jìn)行信息披露。2022年4月12日、2023年2月13日，債券持有人大會(huì)對(duì)上述債券進(jìn)行債務(wù)重組，ST鵬博士遲至2022年4月28日、2023年4月23日分別披露上述債務(wù)重組事項(xiàng)，信息披露不及時(shí)。
上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法(2021年修訂)》(證監(jiān)會(huì)令第180號(hào))第五十四條的相關(guān)規(guī)定。公司董事長(zhǎng)楊學(xué)平、總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、時(shí)任董事會(huì)秘書劉磊，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。
二是業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確。
2023年1月21日，ST鵬博士披露2022年年度業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(歸母凈利潤(rùn))約為-30037萬(wàn)元，扣非后歸母凈利潤(rùn)約為-58888萬(wàn)元。2023年4月19日，ST鵬博士披露業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，經(jīng)財(cái)務(wù)部門再次測(cè)算，預(yù)計(jì)歸母凈利潤(rùn)為-45325萬(wàn)元，預(yù)計(jì)扣非后歸母凈利潤(rùn)為-77913萬(wàn)元。2023年4月22日，ST鵬博士披露2022年年報(bào)，2022年歸母凈利潤(rùn)-45325萬(wàn)元，扣非后歸母凈利潤(rùn)-84124萬(wàn)元。公司業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令182號(hào))第三條的相關(guān)規(guī)定。
公司董事長(zhǎng)楊學(xué)平、總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、財(cái)務(wù)總監(jiān)徐戰(zhàn)崗，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。
三是實(shí)際控制人非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金。
ST鵬博士實(shí)際控制人楊學(xué)平將應(yīng)歸屬于上海道豐投資有限公司的4800萬(wàn)元，安排劃轉(zhuǎn)給其實(shí)際控制的深圳瑞達(dá)升電子技術(shù)有限公司，構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金。ST鵬博士未在相關(guān)定期報(bào)告中披露相關(guān)情況。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第40號(hào))第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第182號(hào))第三條、《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)――上市公司資金往來(lái)、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕26號(hào))第五條的相關(guān)規(guī)定。楊學(xué)平作為公司實(shí)際控制人，決策并安排了上述資金占用事宜，且未按規(guī)定告知公司及時(shí)進(jìn)行公告并在相關(guān)定期報(bào)告中予以披露，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。
依據(jù)相關(guān)規(guī)定，青島證監(jiān)局決定，針對(duì)公司債券、業(yè)績(jī)預(yù)告信息披露不規(guī)范問(wèn)題，對(duì)ST鵬博士及公司董事長(zhǎng)楊學(xué)平、總經(jīng)理呂衛(wèi)團(tuán)、財(cái)務(wù)總監(jiān)徐戰(zhàn)崗、時(shí)任董事會(huì)秘書劉磊采取出具警示函措施；針對(duì)資金占用問(wèn)題，對(duì)ST鵬博士及實(shí)際控制人楊學(xué)平采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
公開(kāi)資料顯示，ST鵬博士是一家大規(guī)模的民營(yíng)電信增值服務(wù)上市公司，主要從事互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)、數(shù)據(jù)中心業(yè)務(wù)及相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)增值服務(wù)業(yè)務(wù)。
二級(jí)市場(chǎng)上，ST鵬博士28日漲停報(bào)3.32元/股。(中新經(jīng)緯APP)
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