21世紀經濟報道 記者 崔文靜 北京報道
被風險警示后股價卻一路狂飆的“史上最貴ST股”*ST左江，日前被證監會再次點名。
根據證監會消息，*ST左江2023年披露的財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假。
數據顯示，*ST左江2023年前三季度營業收入3372.21萬元，同比縮水9.54%；歸母凈利潤更是虧損9732.73萬元，同比大跌28.27%。
在受訪人士看來，*ST左江被強制退市的可能性較高。一方面，如果其被查實嚴重財務造假，即可能因重大違法違規而被迫退市。另一方面，按照財務退市標準，如若*ST左江2023年營業收入無法達到1億元，將觸及退市指標；如今其前三季度不足4000萬元的營業收入尚且涉嫌嚴重財務造假，2023年全年營收突破1億元幾無可能。
記者從監管處了解到，“零容忍”嚴查資本市場違法違規行為是其當前工作的重心之一；尤其是對重大違法行為的查處，力度空前。用證監會副主席王建軍的話來說，對于欺詐發行等嚴重損害投資者利益的違法行為，堅決重拳打擊，讓其“傾家蕩產、牢底坐穿”。
1月31日，*ST左江一字跌停，股價報收42.42元/股。
“史上最貴ST股”涉嫌重大財務造假
證監會1月30日的一則通告，讓“史上最貴ST股”*ST左江神話難再。
2023年11月24日，*ST左江被證監會立案調查。1月30日，證監會公布初步調查結果稱，*ST左江2023年披露的財務信息嚴重不實，涉嫌重大財務造假。該案目前正在調查過程中，證監會將盡快查明違法事實，依法嚴肅處理。
證監會此時發布調查進展別有意味。根據*ST左江1月23日晚間公告，其于1月24日開市起停牌，停牌時間不超5個交易日。1月30日恰好是其停牌的第5個交易日。
停牌前，早已被風險警示的*ST左江卻持續兩年多反復上演暴漲暴跌行情。
2022年5月，其股價快速上漲，從最初的37.9元/股，一路上漲至12月8日的149.98元/股，此后有所回落，2023年2月起再度開啟暴漲模式，并于5個月后的7月14日觸及299.8元/股，刷新其股價紀錄，也成為“史上最貴ST股”。
一只ST股，股價卻逆勢大漲，自然引起監管的高度關注。同年11月24日，證監會對*ST左江展開立案調查，深交所也隨即對其進行問詢。2023年12月12日晚，*ST左江在回復問詢中表示，其于2023年1月確認的1261萬元DPU（可編程網絡數據處理芯片）芯片銷售合同或無法確認為2023年收入，2023年6月的5100萬元合同中的大部分同樣無法計入2023年收入。
根據業內人士分析，此前*ST左江的股價暴增主要源于搭上DPU概念的快車。DPU利空消息釋放后，*ST左江股價自然隨之大降。
回復問詢的次日起，*ST左江股價大跳水，截至2024年1月12日收盤股價僅剩21.84元/股。
然而，1月15日（1月12日后的第一個交易日）起，*ST左江股價再度大漲，連續6個交易日漲幅累計偏離110.78%，并收獲5個“20CM”漲停；1月23日再度觸及漲停后的*ST左江開啟停牌模式，停牌前股價為53.02元/股。
來看幾個關鍵時點股價，2022年5月初37.9元/股，2023年7月14日299.8元/股，2024年1月12日21.84元/股，2024年1月23日53.02元/股——這意味著*ST左江股價，2022年5月-2023年7月暴漲691.03%，2023年7月-2024年1月下滑92.72%，2024年1月15日-1月23日驟增142.77%。
受訪人士認為，如此暴漲暴跌之下，往往難以避免莊家的身影。“小盤股、*ST股坐莊的成本相對較低，股價拉動難度小，容易獲得莊家的青睞。與莊家聯手操控股價TX獲利，是個別上市公司大股東的愛好所在?！蹦惩缎匈Y深人士告訴記者，“當股市景氣度欠佳時，聯手坐莊通常會更為猖獗?！?span style="display:none">b7Y流量資訊——探索最新科技、每天知道多一點LLSUM.COM
該投行人士告訴記者，其所認識的一家上市公司只?？諝?，上市公司實控人原本已經在洽談并購重組，計劃將殼賣予另一家非上市企業。然而，2023年8月27日IPO節奏階段性收緊信號釋放后，該實控人放棄并購重組，再次投入聯手莊家進行的股價炒作之中。
*ST左江是否涉及莊家炒作尚無官方定論。不過，此前曾有不少游資和北京知名私募多次前往*ST左江調研。根據*ST左江2023年三季報，鴻道投資私募，自然人彭國華、印櫻對其進行加倉，自然人唐達遠成為其新進股東。
資本市場亂象整治空前嚴格
對于一些本想借A股磨底期而聯手操縱股市大賺一把，或者意圖美化財務報表以求數據好看的上市公司來說，此時出手，可謂打錯了算盤。
證監會首席檢查官、稽查局局長李明在2024年1月19日召開的新聞發布會上明確表示，“市場上有一些觀點，一提活躍市場，就認為不能打擊操縱市場、內幕交易；一說提振投資者信心，就不敢打擊欺詐、造假。這種把稽查執法與市場發展對立起來的想法，是不對的，也是不符合實際的?；钴S市場、提振信心，需要規范有序、公平公正的市場環境。依法查處違法行為、維護市場秩序、凈化市場生態的工作基調，必須始終堅持，一以貫之?！?span style="display:none">b7Y流量資訊——探索最新科技、每天知道多一點LLSUM.COM
實際上，盡管A股正在經歷反復磨底階段，但是監管對于違法違規行為的懲處力度非但未曾減輕，反而愈發嚴格。
僅就與此番*ST左江被指問題——財務造假相關案例來看，2023年12月3日-12月8日的短短六天內，即有四家上市公司因連續財務造假而被罰沒千萬左右。其中，*ST慧辰2018年-2022年持續造假，被罰合計1600萬元；*ST博天2017年-2021年連續虛假記載，公司被罰1300萬元，時任董事長、總經理被市場禁入7年；*ST太安堂虛增利潤、未按規定披露關聯交易，罰款合計超1300萬元；日海智能2018年-2021年“財務大洗澡”，共計罰款940萬元。
近五年來，證監會依法調查各類證券期貨違法案件近1900件，向公安移送涉嫌證券期貨犯罪案件近600件。其中，僅2023年證監會系統審計案件即達350余件，處罰責任主體千余人（家）次，罰沒款金額60余億元。
從證監會近期關于上市公司違法違規行為的相關發聲來看，也可看出監管“零容忍”嚴懲資本市場亂象的決心之大。
1月23日證監會召開的黨委（擴大）會議上提到，將依法加強全面監管，有效防范化解風險。堅守監管主責主業，落實監管“長牙帶刺”、有棱有角要求，推動建立資本市場防假打假綜合懲防體系，“零容忍”打擊各類違法違規行為。扎實做好重點領域風險防范化解，守牢風險底線。
王建軍1月24日表示，進一步健全資本市場防假打假制度機制，保持“零容忍”高壓態勢。對于欺詐發行等嚴重損害投資者利益的違法行為，堅決重拳打擊，讓其“傾家蕩產、牢底坐穿”。
在針對*ST左江涉嫌重大財務造假通報中，證監會再次明確，上市公司財務造假嚴重誤導中小投資者交易決策，必須予以嚴厲打擊。證監會將繼續保持“零容忍”執法高壓態勢，從嚴從快查處各類造假行為，強化行政民事刑事立體追責。嚴格執行退市制度，使造假“保殼”者“應退盡退”，讓造假亂市者付出慘痛代價。
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